Giá trị danh mục đầu tư là tổng giá trị các tài sản và các khoản đầu tư trừ đi các nghĩa vụ nợ phải trả tại Thời điểm định giá. Cụ thể, Giá trị Danh mục đầu tư được xác định như sau:
- Tổng giá trị tài sản bao gồm giá trị tài sản của tất cả các khoản đầu tư, cổ tức, lợi tức, lãi tiền gửi ngân hàng, lợi nhuận được chia, và phần tiền mặt trong tài khoản chưa được đầu tư tính đến Thời điểm Định giá, trong đó:
a. Giá trị của các khoản đầu tư được định giá như sau:
- Giá trị của chứng khoán niêm yết và đăng ký giao dịch được xác định là giá đóng cửa của ngày giao dịch gần nhất trước Thời điểm định giá tại trung tâm giao dịch chứng khoán mà loại chứng khoán đó được niêm yết.
- Chứng khoán chưa niêm yết và/hoặc chưa đăng ký giao dịch: Việc định giá được tiến hành theo một trong ba phương pháp sau đây, theo thứ tự ưu tiên :
- Giá bình quân do ít nhất 2 (hai) công ty chứng khoán cung cấp. Các công ty chứng khoán được lựa chọn cung cấp giá do Công ty Quản lý Quỹ đề nghị và phải được Nhà đầu tư chấp thuận. Các công ty này phải độc lập với Công ty Quản lý Quỹ và phải có giao dịch đối với loại chứng khoán liên quan.
- Do Công ty quản lý Quỹ tính toán và xác định và được Nhà đầu tư chấp thuận
- Định giá theo giá trị sổ sách
- Tài sản khác: Giá trị của các tài sản khác sẽ được định giá bởi một Công ty định giá độc lập có uy tín. Công ty định giá này do Công ty Quản lý Quỹ đề xuất và phải được Nhà đầu tư chấp thuận.
b. Cổ tức, lợi tức, lợi nhuận và các khoản thu từ đầu tư khác là giá trị thực tế tại Thời điểm định giá.
c. Lãi tiền gửi ngân hàng và tiền mặt tại Thời điểm định giá: là giá trị thực tế tại Thời điểm định giá.
- Ngoài các nghĩa vụ nợ khác, các nghĩa vụ nợ phải trả Thời điểm định giá bao gồm phí quản lý, phí lưu ký, hoa hồng môi giới, phí định giá và các chi phí khác.
Như vậy:
Giá trị Danh mục đầu tư = Tổng giá trị tài sản có - Tổng nghĩa vụ nợ phải trả
Trong đó:
- Tổng giá trị tài sản có: là các tài sản được xác định theo phương pháp quy định tại phần 1;
- Tổng nghĩa vụ nợ phải trả: là các khoản chi phí và nghĩa vụ tài chính quy định tại phần 2.