HƯỚNG DẪN
V/V: QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ
CHO TỔ CHỨC, CÁ NHÂN TRONG NƯỚC
Theo Luật Chứng khoán mới được ban hành thì Quỹ Thành viên chỉ dành cho các Nhà đầu tư là tổ chức. Vì vậy, Luật Chứng khoán cho phép các Công ty Quản lý Quỹ quản lý danh mục cho nhà đầu tư cá nhân và cả tổ chức nếu các tổ chức không muốn tham gia quỹ Thành viên.
Công ty Cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Chứng khoán An Phúc (sau đây gọi theo tên giao dịch là “An Phuc Investment”) nhận quản lý danh mục đầu tư cho các nhà đầu tư uỷ thác.
- Điều kiện tài chính:
Điều kiện tài chính tối thiểu của nhà đầu tư để An Phuc Investment nhận quản lý danh mục:
- Nhà đầu tư cá nhân: 2.000.000.000 VNĐ (Hai tỷ đồng Việt Nam)
- Nhà đầu tư là tổ chức: tuỳ thoả thuận
- Các khoản phí phải trả:
2.1. Phí quản lý:
Phí quản lý là 2% (hai phần trăm) Tổng Giá trị danh mục đầu tư một năm và được trả trước hàng quý, vào đầu quý, cho Công ty Quản lý Quỹ để thực hiện các dịch vụ quản lý việc quản lý danh mục đầu tư.
Phí quản lý được tính theo công thức như sau:
Pql = ¼ * 2% * Giá trị danh mục đầu tư của quý trước liền kề
* Tổng phí quản lý phải thu trong năm bằng tổng của phí thu trong 4 quý, phải bằng và không được vượt quá (2% * Giá trị danh mục đầu tư của năm)
2.2. Phí thưởng hoạt động:
Nhằm gắn kết quyền lợi của Công ty quản lý Quỹ và các nhà đầu tư, đồng thời khuyến khích tối đa hóa lợi nhuận cho các nhà đầu tư, Công ty Quản lý Quỹ sẽ được hưởng một khoản tiền thưởng hoạt động hàng năm khi lợi nhuận của các nhà đầu tư trong năm lớn hơn mức Lợi nhuận so sánh.
Mức lợi nhuận so sánh sẽ được đưa ra tùy theo thỏa thuận giữa hai bên trên cơ sở quy mô vốn, khả năng chấp nhận rủi ro của từng khách hàng.
2.3. Phí Ngân hàng Lưu ký:
- Phí Lưu ký: 0.06%/năm * Vốn Ủy thác. Tối thiểu là 100.000đ/tháng. Phí này Ngân hàng Lưu ký sẽ thu hàng tháng.
- Phí Quản lý tài khoản (Bao gồm phân bổ tiền/chứng khoán đến Nhà đầu tư theo yêu cầu của An Phuc Investment): 0.01%*Giá trị 1 lần giao dịch. Tối thiểu là: 55.000đ/lần phân bổ và tối đa là 1.100.000đ/lần phân bổ (Đã bao gồm VAT). Phí này được thanh toán theo từng lần giao dịch thành công.
- Thuế thu nhập từ đầu tư chứng khoán:
- Đối với nhà đầu tư là cá nhân:
Chưa áp dụng thuế thu nhập đối với hoạt động đầu tư chứng khoán
- Đối với nhà đầu tư là tổ chức:
Mức thuế là 0.1% tổng giá trị cổ phiếu bán ra của từng giao dịch chuyển nhượng (chứng chỉ Quỹ đầu tư thực hiện tính thuế như cổ phiếu, các loại trái phiếu không tính thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các giao dịch chuyển nhượng).
Phần lợi tức được chia đã chịu thuế thu nhập ở khâu trước và lãi trái phiếu thu được từ các loại trái phiếu thuộc diện miễn thuế theo quy định của Pháp luật của các tổ chức này không phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.